När du säljer en kapitaltillgång för mer än vad du betalade för den är resultatet en kapitalvinst. Till kapitaltillgångar räknas aktier, obligationer, ädelmetaller, smycken och fastigheter.1 Den skatt du betalar på kapitalvinsten beror på hur länge du ägde tillgången innan du sålde den. Kapitalvinster klassificeras som antingen långsiktiga eller kortsiktiga och beskattas därefter.

Det är viktigt att ha dessa skatter i åtanke när du säljer en tillgång, särskilt om du har sysslat med daytrading online. För det första är alla vinster du gör skattepliktiga. För det andra har du kanske hört att kapitalvinster beskattas förmånligare än andra typer av inkomster, men så är inte alltid fallet. Som nämnts ovan beror det på hur länge du ägde tillgångarna innan du sålde dem.

Långsiktiga kapitalvinster härrör från tillgångar som innehas i mer än ett år innan de avyttras. Långsiktiga kapitalvinster beskattas enligt graderade tröskelvärden för beskattningsbar inkomst på 0 %, 15 % eller 20 %. Skattesatsen för de flesta skattebetalare som redovisar långsiktiga kapitalvinster är 15 % eller lägre.

En kortsiktig kapitalvinst är resultatet av försäljningen av en tillgång som ägs i ett år eller mindre. Medan långsiktiga kapitalvinster i allmänhet beskattas till en mer förmånlig skattesats än löner, omfattas vinster som klassificeras som kortsiktiga inte av några särskilda skattesatser. De beskattas som vanlig inkomst.

Som vanlig beskattningsbar inkomst omfattas kortsiktiga vinster av den skatteklass som du tillhör. Det finns för närvarande sju federala skatteklasser i USA, med skattesatser på mellan 10 % och 37 %.

Nettokapitalvinster beräknas utifrån din justerade bas i en tillgång. Det är det belopp som du betalade för att förvärva tillgången, minus avskrivningar, plus eventuella kostnader som du ådrog dig vid försäljningen av tillgången och kostnaderna för eventuella förbättringar som du gjorde.4 Om en tillgång ges till dig som en gåva ärver du givarens bas.

Skatten på en långsiktig kapitalvinst är nästan alltid lägre än om samma tillgång hade sålts (och vinsten realiserats) på mindre än ett år. Eftersom långsiktiga kapitalvinster generellt sett beskattas till en förmånligare skattesats än kortsiktiga kapitalvinster kan du minimera din kapitalvinstskatt genom att behålla tillgångarna i ett år eller mer.

Skatten på en långsiktig kapitalvinst är nästan alltid lägre än om samma tillgång hade sålts på mindre än ett år; de flesta skattebetalare behöver inte betala den högsta långsiktiga skattesatsen. Skattepolitiken uppmuntrar dig att behålla tillgångar som omfattas av kapitalvinster i ett år eller mer.